ФНС тянет руку к сбережениям: за какие вклады придется платить

Многие до последнего верили, что налоговая инспекция проверяет исключительно крупные счета. Но реальность куда прозаичнее: этой осенью тысячи дисциплинированных вкладчиков с удивлением обнаружат в личных кабинетах уведомления от ФНС. Налог на проценты по вкладам в российских банках действует с 2021 года, однако в 2021–2022 годах его фактически не взимали из‑за моратория, поэтому первая реальная волна платежей пришлась на 2024 год — за доходы, полученные в 2023‑м.

Важно понимать: государство забирает не сам вклад, а часть дохода, который вы заработали на процентах. Не имеет значения, сняли вы эти проценты или оставили на счете — налог считают со всей начисленной суммы. При этом есть необлагаемый порог, с которого налог не берут вовсе, и именно вокруг него строится вся интрига.

Главная особенность кроется в механике расчета, которую привязали к ключевой ставке Центробанка. Формула проста: берется 1 млн рублей и умножается на максимальную ключевую ставку за отчетный год. В 2025 году регулятор установил ставку в 21 процент, превратив необлагаемый порог в 210 тысяч рублей. Если ваши проценты за год не дотягивают до этой суммы, налог не платится вообще, а все, что вы заработали сверх лимита, облагается стандартным налогом в 13 процентов.

Арифметика выглядит показательно на живом примере. Если банк начислил вам 300 тысяч рублей процентов по вкладам за год, отнимите порог в 210 тысяч и получите остаток в 90 тысяч. Ровно с этой разницы казна заберет себе 11 700 рублей, а не со всей суммы. При этом, если у человека несколько вкладов, ФНС суммирует проценты по всем счетам и сравнивает итоговый доход с порогом, так что распылять накопления по разным банкам бессмысленно.

Для крупных вкладов предусмотрен отдельный уровень налоговой нагрузки. Если сумма процентов по вкладам за год перевалит за 2,4 млн рублей, к начислениям свыше этого порога начнет применяться повышенная ставка 15 процентов. На практике такие доходы по обычным банковским депозитам встречаются нечасто, но для тех, кто держит на счетах крупные суммы, эта планка превращается в дополнительную статью расходов.

Процедура уплаты максимально автоматизирована. Банки передают данные о ваших процентных доходах в ФНС, инспекция сама рассчитывает окончательную сумму налога и направляет уведомление — обычно осенью года, следующего за отчетным. Вам останется только оплатить начисление до 1 декабря, и никаких бумажных деклараций писать не нужно.

Отдельная возможность для семей — оформление вкладов на близких родственников, включая детей. У ребенка свой ИНН и собственный необлагаемый порог по процентам, а контролировать его доходы родители могут через «Семейный доступ» на сайте ФНС. До 14 лет вы добавляете сына или дочь в своем личном кабинете и видите все начисления, можете их оплачивать, а с 14 лет подросток получает отдельный кабинет при сохранении родительского доступа.

Совсем другая история у владельцев вкладов в иностранных банках. Проценты по зарубежным счетам облагаются налогами по законам той страны, где открыт счет, а данные в российскую ФНС иностранные банки не передают. Поэтому гражданин, получающий доход за рубежом, обязан сам задекларировать его в России через форму 3‑НДФЛ и уплатить НДФЛ с таких процентов. Если между государствами действует соглашение об избежании двойного налогообложения, налог в России уменьшается на уже уплаченную сумму.

Важно: каждый инструмент обладает своими рисками и условиями. Прежде чем менять вклад на ПИФ или ПДС, стоит разобраться, подходит ли это вам и насколько вы готовы к рыночным колебаниям.

Налог на вклады — это налог на доход от процентов, который стал заметен на фоне выросших ставок. Есть необлагаемый порог, и если ваши проценты его не превышают, ФНС до сбережений не доберется. А если хотите сохранить больше начислений, можно заранее распределить крупные вклады по годам, открыть счета на разных членов семьи или рассмотреть альтернативные инструменты — от ПИФов до облигаций. Но у каждого способа приумножить деньги свои условия и риски, о которых лучше узнать заранее.