Сюрприз в почтовом ящике: сколько заберут с ваших накоплений

Пока граждане радовались высоким процентам по депозитам, государство подсчитывало свою долю. В 2026 году в бюджет должно поступить рекордные 631,9 млрд рублей НДФЛ с процентных доходов по вкладам. Это на 12,7% больше первоначального прогноза Минфина — 567,6 млрд рублей.

ФНС уже рассылает уведомления о налоге на проценты по вкладам за 2025 год. Кампания должна завершиться до 10 октября, а заплатить налог нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Уведомление появится в личном кабинете ФНС, на «Госуслугах» — у пользователей с подтвержденной учетной записью, а остальным его направят по почте.

Правила расчета просты, но способны заметно уменьшить доход. Налогом облагается не вся сумма процентов, а только доход сверх необлагаемого лимита: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в течение года. В 2025 году ставка достигала 21%, поэтому порог составил 210 тыс. рублей.

Все, что накапало сверх этой суммы, облагается НДФЛ. Например, при доходе по вкладам в 350 тыс. рублей налоговая база составит 140 тыс. рублей, а налог по ставке 13% — 18,2 тыс. рублей. Ставка 13% применяется к совокупному пассивному доходу до 2,4 млн рублей, а с превышения действует ставка 15%.

Налог не начисляют на проценты по рублевым счетам и вкладам, если ставка по ним в течение года не превышала 1%, а также на доход по эскроу-счетам. Проценты по валютным вкладам пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату их получения. Для вкладов сроком свыше 15 месяцев можно использовать неиспользованный необлагаемый минимум за предыдущие годы.

Проверить сведения можно в личном кабинете ФНС: раздел «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады». Если уведомление не пришло, а процентный доход превысил порог, стоит обратиться в налоговую. При сумме налога менее 300 рублей уведомление обычно не направляют.

Налог с процентов по вкладам отличается от налога с дивидендов и купонов. Банк не удерживает его при выплате процентов, а передает сведения в ФНС, которая сама рассчитывает сумму и включает ее в налоговое уведомление. Дивиденды и купоны, напротив, обычно облагаются сразу налоговым агентом — брокером или управляющей компанией, однако при превышении совокупного пассивного дохода порога в 2,4 млн рублей ФНС может доначислить налог по более высокой ставке.

С 2027 года банки должны стать налоговыми агентами по процентам: они будут удерживать НДФЛ при выплате дохода, учитывая необлагаемый лимит и считая налог нарастающим итогом с начала года. Формула лимита изменится: для доходов 2027 года возьмут максимальную ключевую ставку, действовавшую на первое число месяца в 2026 году. При ставке 16% необлагаемый порог составит 160 тыс. рублей.