Сюрприз от налоговой: за какие сбережения теперь придется заплатить

Многие годы граждане привыкли считать банковский вклад тихой гаванью, где кровные деньги надежно спрятаны от инфляции и лишних глаз. Спокойные времена закончились: государство добралось и до накопительных счетов россиян. До 1 декабря некоторым вкладчикам придется поделиться с бюджетом процентным доходом — Федеральная налоговая служба уже рассылает налоговые уведомления.

Власти ввели новый механизм налогообложения доходов по финансовым инструментам в 2021 году, но из-за пандемии уплату налога временно отложили. К полноценному применению системы вернулись в 2024 году. Теперь под налог попадают проценты по банковским вкладам и накопительным счетам, а также доходы по ценным бумагам, облигациям и другим финансовым инструментам.

Исключение сделали для эскроу-счетов, которые используют при покупке жилья у застройщика, и вкладов со ставкой менее 1%. Сам размер сбережений налогом не облагается: платить нужно только с полученного процентного дохода.

Главная интрига скрывается в формуле расчета, где ключевую роль играет политика Центробанка. Необлагаемый порог высчитывают так: 1 млн рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки, действовавшее на первое число каждого месяца в календарном году. В 2025 году максимальная ставка составила 21%, поэтому доход до 210 тыс. рублей налогом не облагается.

«В 2025 году максимальная ключевая ставка Банка России составляла 21%. Следовательно, сумма процентного дохода, освобожденная от налогообложения, составляет: 1 000 000 рублей × 21% = 210 000 рублей», — сообщили представители ФНС.

Хитрость в том, что разделить накопления между несколькими банками и тем самым снизить налоговую базу не выйдет: налоговики суммируют процентный доход по всем вкладам и счетам гражданина. Заработали за год, к примеру, 270 тыс. рублей — придется отдать 13% с лишних 60 тыс. рублей, то есть 7800 рублей.

Для тех, чей доход от процентов превысит 5 млн рублей, действует ставка 15%. Налог рассчитывают не со всей суммы дохода, а только с той части, которая превышает необлагаемый порог.

Сидеть с калькулятором не придется: банки передают сведения о счетах и начисленных процентах в ФНС, а налоговая служба сама определяет сумму к уплате. Готовое единое уведомление можно найти в личном кабинете налогоплательщика, на «Госуслугах» или получить в налоговой инспекции. Оплатить начисление нужно до 1 декабря.

Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков считает механизм достаточно грамотно спроектированным и справедливым инструментом, который приносит дополнительные деньги в бюджет. При этом он допускает, что после анализа практики систему могут доработать.

В числе возможных изменений — дополнительные льготы и послабления для отдельных категорий граждан, включая участников специальной военной операции и людей с особыми заслугами перед страной. Аксаков остается действующим председателем комитета Госдумы по финансовому рынку.