Сбережения под прицелом: банки заберут налог сразу

Эпоха спокойной жизни для тех, кто привык держать накопления на депозитах, подходит к концу. Уже с 2027 года банки могут стать налоговыми агентами и удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентов, не дожидаясь отдельного уведомления от ФНС.

Сейчас банки передают налоговой службе сведения о выплаченных процентах. ФНС суммирует доходы гражданина во всех банках, рассчитывает налог и направляет уведомление: НДФЛ с процентов, полученных в 2026 году, по действующему порядку нужно будет заплатить до 1 декабря 2027 года. После изменения механизма кредитные организации станут сами учитывать необлагаемый лимит и удерживать налог нарастающим итогом в течение года.

Полностью отказываться от контроля ФНС не будет. Если вкладчик получает проценты в нескольких банках и итоговый налог оказывается выше уже удержанной суммы, налоговая начислит разницу к доплате. Поэтому речь идет не об отмене итогового расчета, а о переносе части налоговой работы непосредственно в банки.

Самое напряженное время наступит в переходный период. В 2027 году вкладчикам придется заплатить налог с процентов, полученных в 2026 году, а банки параллельно начнут удерживать НДФЛ с доходов уже 2027 года. Формально двойного налогообложения одного и того же дохода не возникает, но для семейного бюджета платежи действительно могут выглядеть как двойной удар.

Одновременно меняется расчет необлагаемого дохода. Для процентов, полученных в 2027 году, лимит предложено определять исходя из максимальной ключевой ставки, действовавшей в 2026 году. Если ориентиром останется 16%, налогом не будут облагаться первые 160 тысяч рублей процентного дохода по всем вкладам гражданина, а не по каждому депозиту отдельно.

Еще жестче могут стать ставки. Проценты по вкладам, дивиденды, доходы от ценных бумаг и другие пассивные доходы предлагают включить в основную налоговую базу со шкалой от 13% до 22%, тогда как сейчас для процентных доходов действуют отдельные ставки 13% и 15%. Для граждан с крупным совокупным доходом часть процентов сможет облагаться по ставкам 18%, 20% и 22%.

Доходы бюджета растут вместе с нагрузкой на крупных вкладчиков. В 2026 году власти рассчитывают получить около 632 млрд рублей НДФЛ с процентов по банковским вкладам, а в 2027 году — уже 1,02 трлн рублей. Предложения пока остаются частью законопроекта, поэтому окончательные правила будут зависеть от его принятия.