Ловушка для сбережений: сколько заберет ФНС с вашего вклада

Эпоха высоких банковских ставок обернулась для россиян дополнительным налогом. Если в 2025 году проценты по всем вашим вкладам и счетам превысили 210 тыс. рублей, с суммы превышения придется заплатить НДФЛ. Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря 2026 года; разделение денег между банками не поможет уменьшить платеж.

Многие вкладчики надеялись обойти систему, распределив сбережения по разным кредитным организациям. Однако аналитик Freedom Global Владимир Чернов пояснил: необлагаемый минимум рассчитывается ежегодно и применяется к совокупным процентам во всех банках, поэтому налоговая база складывается независимо от количества счетов.

«Необлагаемый минимум рассчитывается ежегодно и действует на совокупные проценты во всех банках, поэтому разделение вкладов между банками налог не уменьшает».

Формула расчета проста: 1 млн рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число любого месяца года. Для доходов, полученных в 2025 году, ставка составила 21%, поэтому необлагаемый минимум равен 210 тыс. рублей. Налогом облагаются только проценты сверх этой суммы, а не сами сбережения.

Если за год вкладчик получил 300 тыс. рублей процентов, налогооблагаемая часть составит 90 тыс. рублей. При ставке 13% налог будет равен 11,7 тыс. рублей. Для процентных доходов действует отдельная шкала НДФЛ: 13% — с суммы до 2,4 млн рублей за год, 15% — с превышения; с 2025 года вычеты, предусмотренные для основной налоговой базы, к доходам по вкладам не применяются.

Наглядный пример — вклад на 1,5 млн рублей под 20% годовых. Если за год он принес 300 тыс. рублей процентов, налог составит 11,7 тыс. рублей, а после его уплаты у владельца останется 288,3 тыс. рублей дохода. Фактическая доходность снизится с 20% до 19,22%, но сам депозит все равно останется прибыльным.

Банки самостоятельно передают налоговой сведения о выплаченных процентах. ФНС рассчитывает сумму и включает ее в уведомление вместе с начислениями по имущественным налогам; проверить данные можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» — «Сведения о доходах» — «Банковские вклады».

Перед оплатой стоит сверить уведомление с банковскими выписками, чтобы вовремя заметить расхождения. Если не заплатить налог до 1 декабря 2026 года, на задолженность могут начислить пени. Некоторые банки предлагают кешбэк за платежи в бюджет, но кредитные организации нередко исключают такие операции из программ лояльности.

Оплачивать налог кредитной картой ради сохранения собственных денег на депозите тоже рискованно. В зависимости от условий банка такой платеж может не попасть в льготный период, пройти с комиссией или получить особый тариф, поэтому расходы способны превысить доход от оставленных на вкладе средств.

Например, при налоге в 50 тыс. рублей и ставке по вкладу 14% годовых за два дополнительных месяца удастся получить около 1,2 тыс. рублей процентов до налогообложения. Но комиссия в 3% за операцию составит 1,5 тыс. рублей, поэтому такая схема приведет к убытку еще до учета возможных процентов по кредитной карте.