Ловушка для сбережений: Минфин готовит изменения правил по вкладам

Тихая гавань банковских депозитов рискует превратиться в полосу финансовых препятствий. Минфин подготовил законопроект, который меняет привычные правила исчисления налогов на процентный доход. Если раньше проценты облагались отдельно по шкале 13–15%, то теперь их предлагают учитывать вместе с другими базовыми доходами, включая зарплаты и дивиденды.

В этой новой реальности равенство заканчивается на сумме вклада. Двое граждан с абсолютно одинаковыми депозитами и равной прибылью по процентам заплатят разные суммы в бюджет, если у одного из них выше общая сумма совокупного дохода. Государство предлагает суммировать все виды доходов для определения итоговой ставки НДФЛ, что отразится на гражданах с более высокими заработками.

Спасительную подушку для скромных накоплений пока оставляют. Необлагаемый лимит рассчитывают умножением одного миллиона рублей на максимальную ключевую ставку ЦБ за год. Для доходов 2027 года предлагают взять планку 2026 года в 16%, что дает необлагаемые 160 тысяч рублей, но тех, чьи доходы пробьют более высокие ступени, ждет изменение налоговой нагрузки.

Второй шаг касается порядка начисления налога. Больше не получится откладывать уплату на следующий год до 1 декабря, поскольку кредитные организации планируют назначить налоговыми агентами. Банки будут обязаны удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентов, что ускорит поступление средств в бюджет.

Арифметика здесь наглядная и требует точного расчета. Вклад на 10 миллионов рублей под 12% годовых приносит 1,2 миллиона рублей процентов. Гражданин с зарплатой 100 тысяч рублей в месяц заплатит налог по обновленным правилам, тогда как для получающих более высокие доходы сумма налога изменится в соответствии с прогрессивной шкалой.

Бюджетные показатели по сборам меняются: если в 2024 году с процентных доходов планировали собрать 109 миллиардов рублей, то в 2025 году показатели закладываются на уровне 252 миллиардов. Сами депозиты сохраняют свою роль, но вкладчикам с крупными суммами теперь потребуется внимательнее подходить к налоговому планированию.